Muistilista pienyrittäjän menoista ja kuluista

10 kohdan muistio verovähennyksistä

Artikkelia päivitetty 30. huhtikuuta 2022


Yrityksen menot ja kulut – mitä kaikkea voi vähentää?

Yritystoiminnasta, pienestäkin sellaisesta kertyy erilaisia menoja ja kuluja, joita ei itse aina edes miellä yrityksessä syntyneiksi kuluiksi. Tässä 10 pääkohtaa verovähennyksistä jotka kannattaa väliajoin tarkistaa:

  1. Perustamismenot ja muut yrittäjämaksut
  2. Toimitila- tai työhuonevuokrat
  3. Toimistotarvike- ja työkaluvähennykset
  4. Pienhankinnat eli käyttöomauisuus
  5. Markkinointikulut
  6. Puhelin- ja internet-kulut
  7. Edustus- eli neuvottelukulut
  8. Kurssit, koulutukset, ammattitapahtumat
  9. Matka- ja liikennekulut
  10. Terveydenhoito- ja hyvinvointikulut

Muista: Kulujen tositteet kannattaa pitää järjestyksessä esim. omissa nimetyissään kuittikuorissaan, joista niitä on sitten helppo jälkikäteen tarkistaa ja/tai lisätä kirjanpitoon. Muista myös pitää kirjanpito ja tositteet tallessa vähintään kuusi (6) vuotta viimeisen tilikauden lopusta laskettuna.


1. Perustamismenot ja muut yrittäjämaksut

Kaikki perustamismenot ovat aina verovähennyskelpoisia. Suuret perustamismenot voi myös aktivoida taseelle ja poistaa tasapoistoina enintään 10 vuodessa. Aloittelevan yrittäjän on myös syytä muistaa, että yrittäjä vastaa aina itse YEL-maksuistaan sekä samoin siitä, että syntynyt meno kannattaa vähentää verotuksessa. YEL-maksut voi myös laittaa yrityksen menoihin.

2. Toimitilat tai oman asunnon kotitoimisto

Mikäli yrittäjällä ei ole vuokrattua toimitilaa, voi työnteko onnistua kätevästi myös kotoa. Kun omaa asuntoa käytetään elinkeinotoiminnassa, on mahdollista tehdä niin sanottu työhuonevähennys. Maksimoidakseen vähennykset, kannattaa yrittäjän tehdä verovähennys verottajan määrittämien kaavamaisten euromäärien sijaan aina todellisten kustannusten mukaan, vaikka se vaatiikin hieman lisätyötä. Tällöin tulee selvittää ja dokumentoida verovähennyksiin halutut todelliset työhuonekustannukset, kuten vuokra, yhtiövastike, lainan korot, sähkö, lämmitys ja korjaukset ja suhteuttaa asunnon kustannukset työtilan kokoon nähden. Voit vähentää myös siivouslaskustasi sen osuuden. joka siitä kohdistuu toimistokäytössäsi olevaan asunnon osaan. Toisin sanoen osuuden, joka on toimistohuoneesi tai työtilasi siivouskulu.

3. Toimistotarvike- ja työkaluvähennykset

Pelkästään yrittäjän työpöydältä voi myös löytyä jos jonkinlaista vähennettävää. Toimiston pöytä notkuu pullollaan erilaisia toimistotarvikkeita, jotka ovat arjen tärkeitä työkaluja, mikä on onneksi myös verottajan tiedossa. Näin yrityksen kuluksi voi laittaa esimerkiksi kynät, paperit, mapit ja muut toimiston pientarvikkeet. Työkaluista puhuttaessa ei sovi unohtaa puhelimia, tietokoneita eli alle kolmen vuoden kalustoa tai laitteilla käytettäviä tietokoneohjelmia. Laitteet, joiden taloudellinen pitoaika on korkeintaan kolme vuotta, voidaan vähentää kerralla kuluksi hankintahetkellään. Työvaatteet ovat myös vähennyskelpoisia, mutta se mikä omalla alalla kelpaa työvaatteeksi, on syytä tarkistaa omalta kirjanpitäjältä tai verottajalta.

4. Pienhankinnat eli käyttöomaisuus

Pienhankintoihin kuuluu kaikki käyttöomaisuus, jonka hankintahinta on alle 850 euroa (kun alv 0%) ja nämä voidaan vähentää verotuksessa kerralla hankintavuonnaan. Tulee kuitenkin muistaa, että pienhankinnoista voidaan vähentää yhdellä tilikaudella yhteensä enintään 2500 euroa. Sen sijaan tietokoneohjelmistot, joita käytetään yrityksen toiminnassa, kuten esimerkiksi Microsoft Office -lisenssi tai muut vastaavat lisenssit, ovat myös vähennettäviä. Etenkin kalliit lisenssit voi myös aktivoida taseelle ja niiden poistot tehdään tavallisesti viiden vuoden aikana tasapoistoin.

5. Markkinointikulut

Kotisivujen hankinta, verkkotunnusten rekisteröinti, web-ylläpito ja päivityspalvelut sekä some- ja muu digimarkkinointi ovat kaikki vähennyskelpoisia markkinointikuluja.

6. Puhelin- ja internet-kulut

Liiketoiminnan käytössä olevat puhelin- ja internetliittymät ovat vähennyskelpoista kulua. Puhelimen osalta on syytä huomioida mahdollinen yksityiskäyttö, mikäli omassa käytössä ei ole muita puhelinliittymiä.

7. Edustus- eli neuvottelukulut

Kun yrittäjä siirtyy toimiston tai toimitilan ulkopuolelle hieromaan uusia asiakassuhteita, syntyy tavallisesti neuvottelumenoja ja edustuskuluja. Asiakastapaamisilla, joilla pyritään kohentamaan asiakassuhteita, on jopa 50 prosentin vähennyskelpoisuus. Pysyessään kohtuullisissa määrissä, asiakastapaamisiin liittyvät edustuskulut, kuten tilat, virvokkeet ja lahjat ovat kaikki vähennyskelpoisia. Muista kuitenkin aina tarkistaa oikea tulkinta edustus-, neuvottelu- vai markkinointikulu -tyyppisessä tulkintatilanteessa.

8. Kurssit, koulutukset ja ammattitapahtumat

Myös erilaiset koulutukset ja ammattitapahtumat ovat hyvä tapa syventää omaa ammattitaitoa — etenkin kun koulutuksista ja ammattitapahtumista aiheutuneet matkakulut ovat myös vähennettäviä menoja.

9. Matka- ja liikennekulut

Mikäli yrittäjä matkaa autolla, keskeistä vähennysten kannalta on, onko matkaa taitettu omalla vai firman autolla. Myös koulutusmenot ovat vähennyskelpoisiä, kunhan kyse ei ole peruskoulutuksesta vaan ammattitaitoa kehittävästä jatkokoulutuksesta. Kouluttautumiseen usein liittyvä ammattikirjallisuus ja ammattilehdet ovat vähennyskelpoisia.

10. Terveydenhoito- ja hyvinvointikulut

Ota myös huomioon yrittäjän terveyden ja sairauden hoitoon liittyvät vähennykset (mm. lääkärilaskut ja työterveys, hammaslääkäri, hieronta, kuntosalimaksut jne). Nämä pitää selvittää aina tapauskohtaisesti, varsinkin verotuksen vinkkelistä.


Aiheeseen liittyvät artikkelit:


Ota minuun yhteyttä, niin keskustellaan aiheesta lisää – se ei maksa sinulle mitään!

Yhteistyöterveisin,
Mikael Kytönen

Jäikö jokin asia mietityttämään?
Katso uusimmat artikkelit »
Tilaa artikkelit »
Ota yhteyttä »

Kommentoi

Sähköpostiosoitettasi ei julkaista.